生前対策

お子様がお二人いらっしゃるI様。長男に家督を譲ろうと考えているが、次男にも資産を譲りたいので、どうしたらよいかとお悩みでした。また、相続で揉め、仲の良い兄弟が疎遠になってしまうことは一番避けたいことだとご相談にいらっしゃいました。

かわいい子供達ですから、家督相続人以外にも財産を分けたいというのが親心です。相続後も兄弟仲良くいてほしいというI様のお気持ちがよく伝わってきました。
そこで、以下の提案をいたしました。

• 相続時精算課税制度を利用し、次男に高収益のアパートの建物を生前贈与
• 土地は相続発生後相続させる

これにより、次男は賃貸収入による相続税の納税資金の準備が可能になりました。
また、「次男に生前贈与したアパートの敷地は、次男が相続することとする。また、家督は長男が相続することとする。」という内容の遺言書を作成したことをご兄弟に承諾してもらいました。
家督を長男に譲ることを次男は不満に思っていないかご心配だったI様ですが、次男に気持ちを伝えたところ、転勤が多いため親の事が心配だったけれどもこれでほっとしたということでした。また、40代でちょうど子育てにお金が必要だった次男は、急な贈与に大変喜び感謝されたとのことでした。
I様から、長男も家督をしっかり継ぎ、ご家族の仲もより良くなり安心しましたとご連絡を頂き、生前贈与がご家族の絆をより深められると改めて感じました。